湘潭电化科技股份有限公司 向不特定对象刊行可退换公司债券预案
证券代码：002125 证券简称：湘潭电化
湘潭电化科技股份有限公司
（湖南省湘潭市雨湖区鹤岭镇）
向不特定对象刊行可退换公司债券预案
（二次校正稿）
二〇二四年十二月
湘潭电化科技股份有限公司 向不特定对象刊行可退换公司债券预案
目 录
一、本次刊行合适《上市公司证券刊行注册治理办法》向不特定对象刊行证券条件的
（三）公司控股股东、董事、高等治理东说念主员对公司填补陈述措施大概得到切实履行作出
湘潭电化科技股份有限公司 向不特定对象刊行可退换公司债券预案
刊行东说念主声明
记录、误导性讲述或紧要遗漏，并对本预案内容的真是性、准确性、完满性承担个别和
连带的法律包袱。
司自行追究；因本次向不特定对象刊行可退换公司债券引致的投资风险，由投资者自行
追究。
与之违反的声明均属子虚讲述。
问。
干系事项的骨子性判断、阐明、批准或注册。本预案所述本次向不特定对象刊行可退换
公司债券干系事项的成效和完成尚待股东大会审议通过、取得深交所的高兴审核宗旨以
及中国证监会作出的给以注册决定。
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要紧领导
会授权公司董事会在上述额度范围内信服。
股东实行优先配售，原股东有权袪除配售权。向原股东优先配售的具体比例提请股东大
会授权董事会在刊行前凭证商场情况信服，并在本次刊行的刊行公告中给以表露。
务数据和凭证兼并报表口径财务数据策动的财务方针。本预案中部分臆测数与各加数直
接相加之和在余数上有互异，均系由于四舍五入酿成。
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释 义
除非文意另有所指，下列简称具有如下特定含义：
简称 特定含义
刊行东说念主/公司/湘潭电化/上市
指 湘潭电化科技股份有限公司
公司
本次刊行/本次刊行可转债/本 湘潭电化科技股份有限公司本次向不特定对象
指
次向不特定对象刊行可转债 刊行可退换公司债券的行径
股东大会 指 湘潭电化科技股份有限公司股东大会
董事会 指 湘潭电化科技股份有限公司董事会
监事会 指 湘潭电化科技股份有限公司监事会
《公司轨则》/公司轨则/轨则 指 《湘潭电化科技股份有限公司轨则》
湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象刊行
本预案 指
可退换公司债券预案（二次校正稿）
《可转债召募说明书》/召募 湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象刊行
指
说明书 可退换公司债券召募说明书
证监会/中国证监会 指 中国证券监督治理委员会
深交所 指 深圳证券走动所
陈述期/最近三年一期 指 2021 年、2022 年、2023 年、2024 年 1-9 月
元、万元 指 东说念主民币元、万元
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一、本次刊行合适《上市公司证券刊行注册治理办法》向不特定对象
刊行证券条件的说明
凭证《中华东说念主民共和国公司法》《中华东说念主民共和国证券法》《上市公司证券刊行注
册治理办法》《可退换公司债券治理办法》等法律法则及标准性文献的轨则，经董事会
对公司践诺情况及干系事项逐项自查和严慎论证，以为公司各项条件骄矜现行法律法则
和标准性文献中对于向不特定对象刊行可退换公司债券的权衡轨则，公司不是失信包袱
主体，具备向不特定对象刊行可退换公司债券的条件。
二、本次刊行概况
（一）本次刊行证券的种类及上市地方
本次刊行证券的种类为可退换为公司 A 股股票的可退换公司债券（以下简称“本次
可转债”）。该可退换公司债券及将来退换的公司 A 股股票将在深交所上市。
（二）刊行领域
凭证干系法律法则的轨则并蚁合公司财务景况和投资讨论，本次拟刊行可退换公司
债券召募资金总和不越过东说念主民币 4.87 亿元（含本数），具体召募资金数额由公司股东
大会授权公司董事会（或由董事会授权的东说念主士）在上述额度范围内阐明。
（三）票面金额和刊行价钱
本次可转债每张面值为东说念主民币 100 元，按面值刊行。
（四）债券期限
凭证干系法律法则的轨则，蚁合本次刊行的刊行领域及公司将来的筹备和财务景况
等情况，本次可转债的期限为自觉行之日起 6 年。
（五）债券利率
本次可转债的票面利率的信服形式及每一计息年度的最终利率水平，提请公司股东
大会授权公司董事会（或由董事会授权的东说念主士）在刊行前凭证国度政策、商场景况和公
司具体情况与保荐机构（主承销商）协商信服。
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（六）还本付息的期限和形式
本次可转债取舍每年付息一次的付息形式，到期奉赵通盘未转股的可转债本金和支
付终末一年利息。公司在可转债期满后五个责任日内办理罢了偿还债券余额本息的事项。
计息年度的利息（以下简称“年利息”）指本次可转债握有东说念主按握有的本次可转债票
面总金额自本次可转债刊行首日起每满一年可享受确当期利息。
年利息的策动公式为：I=B×i；
B：指本次可转债握有东说念主在计息年度（以下简称“往日”或“每年”）付息债权登记日
握有的本次可转债票面总金额；
i：指本次可转债往日票面利率。
（1）本次可转债取舍每年付息一次的付息形式，计息肇始日为本次可转债刊行首
日。
（2）付息日：每年的付息日为自本次可转债刊行首日起每满一年确当日。如该日
为法定节沐日或休息日，则顺延至下一个走动日，顺延本领不另付息。每相邻的两个付
息日之间为一个计息年度。
转股年度权衡利息和股利的包摄等事项，由公司董事会凭证干系法律法则及深交所
的轨则信服。
（3）付息债权登记日：每年的付息债权登记日为每年付息日的前一走动日，公司
将在每年付息日之后的五个走动日内支付往日利息。在付息债权登记日前（包括付息债
权登记日）肯求退换成公司股票的本次可转债，公司不再向其握有东说念主支付本计息年度及
以后计息年度的利息。
（4）本次可转债握有东说念主所获取利息收入的应付税项由握有东说念主承担。
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（七）转股期限
本次可转债转股期自本次可转债刊行结果之日满六个月后的第一个走动日起至本
次可转债到期日止。可转债握有东说念主对转股或者不转股有取舍权，并于转股的次日成为公
司股东。
（八）转股价钱的信服相配调治
本次可转债的运转转股价钱不低于召募说明书公告日前二十个走动日公司股票交
易均价（若在该二十个走动日内发生过因除权、除息引起股价调治的情形，则对调治前
走动日的走动价钱按过程相应除权、除息调治后的价钱策动）和前一个走动日公司股票
走动均价，具体运转转股价钱提请公司股东大会授权公司董事会（或由董事会授权的东说念主
士）在本次刊行前凭证商场景况与保荐机构（主承销商）协商信服。
前二十个走动日公司股票走动均价=前二十个走动日公司股票走动总和/该二十个
走动日公司股票走动总量；前一走动日公司股票走动均价=前一走动日公司股票走动总
额/该日公司股票走动总量。
在本次可转债刊行之后，当公司因派送股票股利、转增股本、增发新股（不包括因
本次可转债转股而加多的股本）、配股、派送现款股利等情况使公司股份发生变化时，
将按下述公式进行转股价钱的调治（保留一丝点后两位，终末一位四舍五入）：
派送股票股利或转增股本：P1＝P0/(1＋n)；
增发新股或配股：P1＝(P0＋A×k)/(1＋k)；
上述两项同期进行：P1=(P0+A×k)/(1+n+k)；
派送现款股利：P1＝P0-D；
上述三项同期进行：P1＝(P0-D＋A×k)/(1＋n＋k)。
其中：P0 为调治前转股价，n 为送股或转增股本率，k 为增发新股或配股率，A 为
增发新股价或配股价，D 为每股派送现款股利，P1 为调治后转股价。
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当公司出现上述股份和/或股东权益变化情况时，将按序进行转股价钱调治，并在
深交所网站和合适中国证监会轨则条件的信息表露媒体（以下简称“合适条件的信息披
露媒体”）上刊登董事会决议公告，并于公告中载明转股价钱调治日、调治办法及暂停
转股本领（如需）。当转股价钱调治日为本次可转债握有东说念主转股肯求日或之后、退换股
票登记日之前，则该握有东说念主的转股肯求按公司调治后的转股价钱扩张。
当公司可能发生股份回购、兼并、分立或任何其他情形使公司股份类别、数目和/或
股东权益发生变化从而可能影响本次可转债握有东说念主的债权益益或转股生息权益时，公司
将视具体情况按照公道、公正、公允的原则以及充分保护本次可转债握有东说念主权益的原则
调治转股价钱。权衡转股价钱调治内容及操作办法将依据那时国度权衡法律法则及证券
监管部门的干系轨则来制订。
（九）转股价钱的向下修正要求
在本次可转债存续本领，当公司股票在职意畅达三十个走动日中至少有十五个走动
日的收盘价低于当期转股价钱的 80%时，公司董事会有权提议转股价钱向下修正有讨论
并提交公司股东大会审议表决。若在前述三十个走动日内发生过转股价钱调治的情形，
则在转股价钱调治日前的走动日按调治前的转股价钱和收盘价策动，在转股价钱调治日
及之后的走动日按调治后的转股价钱和收盘价策动。
上述有讨论须经出席会议的股东所握表决权的三分之二以上通过方可实施。股东进行
表决时，握有本次可转债的股东应当侧目。修正后的转股价钱应不低于前项轨则的股东
大会召开日前二十个走动日公司股票走动均价和前一走动日公司股票走动均价，且不低
于最近一期经审计的每股净钞票值和股票面值。
如公司股东大会审议通过向下修正转股价钱，公司将在合适条件的信息表露媒体上
刊登股东大会决议公告，公告修正幅度、股权登记日及暂停转股本领（如需）等。从股
权登记日后的第一个走动日（即转股价钱修正日）起，出手规复转股肯求并扩张修正后
的转股价钱。若转股价钱修正日为转股肯求日或之后，退换股份登记日之前，该类转股
肯求应按修正后的转股价钱扩张。
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（十）转股股数的信服形式以及转股时不及一股金额的处理方法
本次刊行的可转债握有东说念主在转股期内肯求转股时，转股数目的策动形式为：
Q=V/P，并以去尾法取一股的整数倍。
其中：Q 指可转债握有东说念主肯求转股的数目，V 指可转债握有东说念主肯求转股的可转债票
面总金额；P 指肯求转股当日有用的转股价钱。
本次可转债握有东说念主肯求退换成的股份须为整数股。转股时不及退换为一股的可转债
余额，公司将按照中国证监会、深交所等部门的权衡轨则，在可转债握有东说念主转股当日后
的五个走动日内以现款兑付该不及退换为一股的本次可转债余额以及该余额对应确当
期应计利息。
（十一）赎回要求
在本次刊行的可转债期满后五个走动日内，公司将向可转债握有东说念主赎回通盘未转股
的可转债，具体赎回价钱由股东大会授权董事会（或由董事会授权东说念主士）凭证刊行时市
场情况与保荐机构（主承销商）协商信服。
在本次刊行的可转债转股期内，当下述两种情形的轻易一种出刻下，公司有权决定
按照债券面值加当期应计利息的价钱赎回通盘或部分未转股的可转债：
（1）在本次刊行的可转债转股期内，当公司股票在职何畅达三十个走动日中至少
有十五个走动日的收盘价钱不低于当期转股价钱的 130%（含 130%）；
（2）本次刊行的可转债未转股余额不及 3，000 万元（含）时。当期应计利息的策动
公式为：?? =B×i×t/365
其中：?? 指当期应计利息；B 指本次刊行的可转债握有东说念主握有的将赎回的可转债票
面总金额；i 指可转债往日票面利率；t 指计息天数，即从上一个付息日起至本计息年度
赎回日止的践诺日期天数（算头不算尾）。
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若在前述三十个走动日内发生过转股价钱调治的情形，则在调治前的走动日按调治
前的转股价钱和收盘价钱策动，调治日及之后的走动日按调治后的转股价钱和收盘价钱
策动。
（十二）回售要求
在本次刊行的可转债终末两个计息年度，淌若公司股票在职何畅达三十个走动日的
收盘价钱低于当期转股价钱的 70%时，可转债握有东说念主有权将其握有的可转债通盘或部
分按债券面值加上圈套期应计利息的价钱回售给公司。
若在上述走动日内发生过转股价钱因发生派送股票股利、转增股本、增发新股（不
包括因本次刊行的可转债转股而加多的股本）、配股以及派发现款股利等情况而调治的
情形，则在调治前的走动日按调治前的转股价钱和收盘价钱策动，在调治日及之后的交
易日按调治后的转股价钱和收盘价钱策动。淌若出现转股价钱向下修正的情况，则上述
畅达三十个走动日须从转股价钱调治之后的第一个走动日起再行策动。
本次刊行的可转债终末两个计息年度，可转债握有东说念主在每年回售条件初次骄矜后可
按上述商定条件诓骗回售权一次，若在初次骄矜回售条件而可转债握有东说念主未在公司届时
公告的回售陈诉期内陈诉并实施回售的，该计息年度不应再诓骗回售权，可转债握有东说念主
不可屡次诓骗部分回售权。
若公司本次刊行的可转债召募资金投资形式的实施情况与公司在可转债召募说明
书中的承诺情况比较出现紧要变化，且凭证中国证监会或深交所的干系轨则被视作更正
召募资金用途，或被中国证监会或深交所认定为更正召募资金用途的，可转债握有东说念主享
有一次回售的权益。可转债握有东说念主有权将其握有的可转债通盘或部分按债券面值加上圈套
期应计利息价钱回售给公司。可转债握有东说念主在附加回售条件骄矜后，不错在公司公告后
的附加回售陈诉期内进行回售，该次附加回售陈诉期内子虚施回售的，不可再诓骗附加
回售权。
公司将在回售条件骄矜后表露回售公告，明确回售的本领、设施、价钱等内容，并
在回售期结果后表露回售结果公告。
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（十三）转股年度权衡股利的包摄
因本次刊行的可转债转股而加多的公司股票享有与原股票同等的权益，在股利披发
的股权登记日当日登记在册的通盘平庸股股东（含因本次可转债转股形成的股东）均参
与当期股利分派，享有同等权益。
（十四）刊行形式及刊行对象
本次可转债的具体刊行形式由公司股东大会授权董事会（或由董事会授权东说念主士）与
保荐机构（主承销商）协商信服。本次可转债的刊行对象为握有中国证券登记结算有限
包袱公司深圳分公司证券账户的当然东说念主、法东说念主、证券投资基金、合适法律轨则的其他投
资者等（国度法律、法则退却者以外）。
（十五）向原股东配售的安排
本次刊行的可转债向公司原股东实行优先配售，原股东有权袪除配售权。向原股东
优先配售的具体比例提请股东大会授权董事会（或由董事会转授权的东说念主士）凭证刊行时
具体情况与保荐机构（主承销商）协商信服，并在本次可转债的刊行公告中给以表露。
原股东优先配售之外的余额和原股东袪除优先配售后的部分取舍网下对机构投资者发
售及/或通过深交所走动系统网上订价刊行相蚁合的形式进行，余额由主承销商包销。
具体刊行形式由公司股东大会授权董事会（或由董事会授权的东说念主士）与保荐机构（主承
销商）在刊行前协商信服。
（十六）债券握有东说念主会议干系事项
（1）债券握有东说念主的权益
①依照法律、行政法则等干系轨则参与或委派代理东说念主参与债券握有东说念主会议并诓骗表
决权；
②凭证商定条件将所握有的可退换公司债券转为公司股票；
③凭证商定的条件诓骗回售权；
④依照法律、行政法则及《公司轨则》的轨则转让、赠与或质押其所握有的可转债；
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⑤依照法律、《公司轨则》的轨则获取权衡信息；
⑥按商定的期限和形式要求公司偿付可退换公司债券本息；
⑦依照其所握有的可退换公司债券数额享有商定利息；
⑧法律、行政法则及《公司轨则》所赋予的其算作公司债权东说念主的其他权益。
（2）债券握有东说念主的义务
①战胜公司所刊行本次可转债要求的干系轨则；
②依其所认购的本次可转债数额交纳认购资金；
③战胜债券握有东说念主会议形成的有用决议；
④除法律、法则轨则及《可转债召募说明书》商定之外，不得要求公司提前偿付本
次可转债的本金和利息；
⑤法律、行政法则及《公司轨则》轨则应当由本次可转债债券握有东说念主承担的其他义
务。
（1）在本次可转债存续本领内，当出现以下情形之一时，应当召开债券握有东说念主会
议：
①拟变更召募说明书的商定；
②公司未能按期支付本次可转债本息；
③公司发生减资（因职工握股讨论、股权引发或顾惜公司价值及股东权益所必须回
购股份导致的减资以外）、兼并、分立、被托管、放置、肯求停业或者照章进入停业程
序；
④担保东说念主（如有）或担保物（如有）或者其他偿债保险措施（如有）发生紧要变化；
⑤拟修改债券握有东说念主会议功令；
⑥拟变更债券受托治理东说念主或者受托治理公约的主要内容；
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⑦单独或臆测握有本次可转债未偿还债券面值总和 10%以上的债券握有东说念主书面提
议召开债券握有东说念主会议；
⑧公司治理层不可平淡履行职责，导致公司债务璧还才略濒临严重不信服性；
⑨公司提议债务重组有讨论的；
⑩发生其他对债券握有东说念主权益有紧要骨子影响的事项；
?法律、行政法则和标准性文献轨则应当由债券握有东说念主会议作念出决议的其他事项。
（2）下列机构或东说念主士不错书面提议召开债券握有东说念主会议：
①公司董事会；
②单独或臆测握有本次可转债未偿还债券面值总和 10%以上的债券握有东说念主；
③债券受托治理东说念主；
④法律、法则、中国证监会、深交所轨则的其他机构或东说念主士。
（十七）本次召募资金用途
本次刊行的召募资金总和不越过 48，700 万元（含本数），扣除刊行用度后将通盘用
于以下形式：
单元：万元
总投资额（万 拟使用召募资金（万
序号 形式
元） 元）
臆测 48，710.17 48，700.00
在本次召募资金到位前，公司将凭证召募资金投资形式实施程度的践诺情况通过自
筹资金先行参加，并在召募资金到位后按照干系法则轨则的设施给以置换。淌若本次发
行召募资金扣除刊行用度后少于上述形式召募资金拟参加的金额，召募资金不及部分由
公司以自筹资金处分。在不更正本次召募资金投资形式的前提下，公司董事会可凭证项
主见践诺需求，对上述形式的召募资金参加轨则和金额进行适应调治。
公司主要从事电解二氧化锰、尖晶石型锰酸锂等锰系正极材料的研发、坐褥和销售，
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本次召募资金投向包括“年产3万吨尖晶石型锰酸锂电板材料形式”以及“补充流动资金”，
融资领域合适公司需要，具有合感性，本次召募资金主要投向公司主业。
（十八）召募资金治理及存放
公司一经制定了《召募资金使用治理办法》，本次刊行可转债的召募资金将存放于
公司董事会决定的召募资金专项账户中，具体开户事宜在刊行前由公司董事会（或由董
事会授权东说念主士）信服。
（十九）担保事项
本次刊行的可转债不提供担保。
（二十）评级事项
公司已遴聘中诚信海外信用评级有限包袱公司（以下简称“中诚信”）对本次可
转债进行了评级，凭证中诚信出具的信用评级陈述，公司主体信用品级为“AA”，本
次可转债信用品级为“AA”。在本次刊行的可转债存续本领，中诚信将每年至少进行
一次追踪评级，并出具追踪评级陈述。
（二十一）本次刊行有讨论的有用期
公司本次向不特定对象刊行可转债有讨论的有用期为十二个月，自觉行有讨论经股东大
会审议通过之日起策动。
三、财务管帐信息及治理层接洽与分析
（一）最近三年的钞票欠债表、利润表、现款流量表
湘潭电化 2021 年、2022 年和 2023 年财务陈述一经天健管帐师事务所（独特平庸
合股）审计，并分别出具了编号为天健审20222-170 号、天健审20232-249 号、天健
审〔2024〕2-293 号的门径无保钟情见审计陈述，2024 年 1-9 月财务报表未经审计。本
预案中，陈述期指 2021 年度、2022 年度、2023 年度和 2024 年 1-9 月。
（1）兼并钞票欠债表
单元：元
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形式 2024 年 9 月 30 日 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
流动钞票：
货币资金 328，056，427.47 480，600，579.18 284，735，935.17 229，168，159.01
生息金融钞票
应收单子 7，346，743.73 16，856，083.26 2，549，940.63 8，771，826.82
应收账款 423，269，345.37 352，626，115.94 412，016，842.05 434，057，079.20
应收款项融资 92，027，106.33 182，526，821.85 255，096，916.30 77，784，901.26
预支款项 63，083，512.61 50，786，040.23 68，923，541.78 19，460，480.26
其他应收款 49，968，804.37 180，670，061.55 260，326，837.52 228，284，145.89
存货 365，651，239.19 375，453，379.27 645，855，574.87 572，327，550.62
合同钞票 2，189，605.94 4，185，186.88 17，980，748.47 17，228，834.07
其他流动钞票 48，600，025.51 46，535，251.05 43，803，597.90 47，493，959.33
流动钞票臆测 1，380，192，810.52 1，690，239，519.21 1，991，289，934.69 1，634，576，936.46
非流动钞票：
长久股权投资 729，351，362.71 716，320，763.90 483，710，872.09 299，128，003.61
其他权益用具投资 37，200，000.00 37，200，000.00 22，200，000.00 22，200，000.00
投资性房地产 12，437，361.53 12，978，116.36 13，699，122.80 14，420，129.24
固定钞票 2，087，557，550.90 2，080，590，134.94 2，105，128，917.54 1，757，139，646.74
在建工程 193，747，345.74 103，651，860.53 105，039，519.59 370，631，476.63
使用权钞票 14，281，016.05 15，020，008.64 21，202，596.23 21，791，704.02
无形钞票 316，189，771.00 272，175，071.79 267，566，566.50 218，850，323.17
长久待摊用度 1，514，126.34 2，498，977.27 1，618，831.35 1，638，331.49
递延所得税钞票 51，287，590.09 50，087，643.08 44，942，926.92 35，009，755.57
其他非流动钞票 16，040，882.82 36，483，933.21 78，265，428.18 107，677，832.24
非流动钞票臆测 3，459，607，007.18 3，327，006，509.72 3，143，374，781.20 2，848，487，202.71
钞票整个 4，839，799，817.70 5，017，246，028.93 5，134，664，715.89 4，483，064，139.17
流动欠债：
短期借款 364，391，608.00 514，364，957.82 500，297，366.88 877，902，757.75
生息金融欠债 14，650.00
应付单子 22，000，000.00 3，480，000.00 157，732，039.88 64，801，200.00
应付账款 310，966，535.69 362，083，130.94 612，456，868.12 507，225，225.29
合同欠债 8，062，763.85 5，960，381.67 76，896，754.17 15，000，815.97
应付职工薪酬 34，099，025.00 41，473，088.78 42，397，140.02 30，379，090.29
应交税费 23，987，193.67 23，792，649.88 31，297，520.96 17，452，503.03
其他应付款 46，142，357.44 106，688，395.96 52，048，086.04 60，348，050.88
湘潭电化科技股份有限公司 向不特定对象刊行可退换公司债券预案
形式 2024 年 9 月 30 日 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
其中：应付利息 22，216，376.30 21，495，562.43 20，525，165.75 19，678，570.52
一年内到期的非流
动欠债
其他流动欠债 26，763，271.76 72，120，525.62 81，756，044.09 82，910，094.03
流动欠债臆测 1，029，542，961.17 1，293，697，666.09 1，693，528，592.95 1，914，420，871.02
非流动欠债：
长久借款 718，173，550.00 768，226，777.12 897，092，583.69 404，849，297.95
租借欠债 15，602，916.10 15，946，731.16 21，898，790.75 21，880，137.26
长久应付款 52，835，150.00 52，403，600.00 51，828，200.00 51，252，800.00
递延收益 46，001，248.53 49，164，770.76 42，984，838.74 40，834，736.66
非流动欠债臆测 832，612，864.63 885，741，879.04 1，013，804，413.18 518，816，971.87
欠债臆测 1，862，155，825.80 2，179，439，545.13 2，707，333，006.13 2，433，237，842.89
通盘者权益： - - -
股本 629，481，713.00 629，481，713.00 629，481，713.00 629，481，713.00
成本公积 1，084，722，849.82 1，083，121，752.47 936，165，818.62 931，618，028.65
其他空洞收益 386，219.38 8，678.25 - -
专项储备 3，484，464.01 1，719，417.30 128，600.00 -
盈余公积 86，683，220.97 86，683，220.97 61，629，190.27 34，075，919.48
未分派利润 1，121，332，888.53 982，726，763.11 734，761，562.66 399，567，677.72
包摄于母公司通盘者
权益臆测
少数股东权益 51，552，636.19 54，064，938.70 65，164，825.21 55，082，957.43
通盘者权益臆测 2，977，643，991.90 2，837，806，483.80 2，427，331，709.76 2，049，826，296.28
欠债和通盘者权益总
计
（2）母公司钞票欠债表
单元：元
形式 2024 年 9 月 30 日
日 日 日
流动钞票：
货币资金 146，004，381.24 333，738，361.60 187，930，054.64 149，926，690.49
应收单子 2，717，000.00 6，063，279.43 2，549，940.63 8，771，826.82
应收账款 334，929，057.29 282，146，672.02 315，739，533.68 274，070，977.48
应收款项融资 40，890，228.48 95，558，600.82 164，735，407.13 59，001，263.22
湘潭电化科技股份有限公司 向不特定对象刊行可退换公司债券预案
形式 2024 年 9 月 30 日
日 日 日
预支款项 19，341，351.42 17，991，152.96 18，605，347.68 15，110，384.45
其他应收款 301，990，213.06 329，137，898.78 619，242，746.72 579，099，831.92
存货 120，514，122.72 154，749，650.60 289，440，365.92 301，762，971.70
其他流动钞票 382，674.22 847，340.80 3，677，327.11 19，738，572.66
流动钞票臆测 966，769，028.43 1，220，232，957.01 1，601，920，723.51 1，407，482，518.74
非流动钞票： -
长久股权投资 1，630，022，276.61 1，616，491，677.80 1，363，281，785.99 1，008，247，754.40
其他权益用具
投资
投资性房地产 12，437，361.53 12，978，116.36 13，699，122.80 14，420，129.24
固定钞票 713，885，367.18 622，734，305.29 680，082，277.97 680，352，280.81
在建工程 5，809，149.05 9，924，162.03 5，840，644.01 22，013，613.79
使用权钞票 13，464，166.13 14，126，496.71 20，206，961.54 21，394，554.72
无形钞票 147，231，606.15 118，277，825.22 108，160，235.30 111，022，859.73
长久待摊用度 117，360.64 465，103.45 775，831.57 1，203，996.11
递延所得税资
产
其他非流动资
产
非流动钞票臆测 2，571，395，319.63 2，445，698，166.40 2，258，471，109.84 1，932，079，024.10
钞票整个 3，538，164，348.06 3，665，931，123.41 3，860，391，833.35 3，339，561，542.84
流动欠债：
短期借款 41，031，869.44 240，147，545.83 460，462，197.43 776，005，682.76
应付单子 22，000，000.00 - 158，032，039.88 59，401，200.00
应付账款 135，354，310.37 136，185，895.33 303，566，816.11 121，558，590.20
合同欠债 2，290，898.91 2，303，567.51 4，910，116.65 10，914，279.46
应付职工薪酬 19，003，989.13 24，050，020.98 23，914，898.51 16，225，635.64
应交税费 12，420，721.32 2，838，430.48 15，533，802.61 1，071，459.51
其他应付款 213，479，414.07 157，980，726.98 17，892，871.44 24，313，814.94
一年内到期的
非流动欠债
其他流动欠债 20，000.00 23，351，139.78 52，493，945.17 59，922，857.17
流动欠债臆测 631，767，500.52 718，574，794.41 1，146，485，687.64 1，304，204，028.76
非流动欠债： -
湘潭电化科技股份有限公司 向不特定对象刊行可退换公司债券预案
形式 2024 年 9 月 30 日
日 日 日
长久借款 450，912，933.66 516，521，452.78 596，629，329.86 165，235，509.03
租借欠债 14，854，189.36 15，217，209.55 21，086，298.08 21，632，075.70
长久应付款 52，835，150.00 52，403，600.00 51，828，200.00 51，252，800.00
递延收益 32，211，896.47 34，247，725.63 34，148，722.27 31，210，756.11
递延所得税负
债
非流动欠债臆测 551，229，286.73 618，805，105.20 704，107，667.45 269，746，258.08
欠债臆测 1，182，996，787.25 1，337，379，899.61 1，850，593，355.09 1，573，950，286.84
通盘者权益： - - -
股本 629，481，713.00 629，481，713.00 629，481，713.00 629，481，713.00
成本公积 1，124，734，864.62 1，123，133，767.27 976，177，833.42 976，177，833.42
其他空洞收益 386，219.38 8，678.25 - -
专项储备 1，664，779.80 688，800.08 128，600.00 -
盈余公积 86，683，220.97 86，683，220.97 61，629，190.27 34，075，919.48
未分派利润 512，216，763.04 488，555，044.23 342，381，141.57 125，875，790.10
通盘者权益臆测 2，355，167，560.81 2，328，551，223.80 2，009，798，478.26 1，765，611，256.00
欠债和通盘者权
益整个
（1）兼并利润表
单元：元
形式 2024 年 1-9 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
一、交易总收入 1，383，423，042.50 2，163，463，001.86 2，100，302，864.42 1，871，534，201.90
其中：交易收入 1，383，423，042.50 2，163，463，001.86 2，100，302，864.42 1，871，534，201.90
二、交易总成本 1，146，370，062.64 1，940，695，439.72 1，836，059，222.18 1，726，477，965.32
其中：交易成本 953，519，385.99 1，697，112，409.75 1，544，052，714.36 1，502，993，611.92
税金及附加 17，064，541.30 18，077，335.97 15，476，329.81 17，530，049.50
销售用度 9，577，693.27 13，613，494.83 12，836，136.42 11，041，925.48
治理用度 95，450，877.64 102，027，011.70 156，649，565.94 90，590，403.01
研发用度 46，730，439.18 63，180，137.47 58，710，463.75 32，391，222.88
财务用度 24，027，125.26 46，685，050.00 48，334，011.90 71，930，752.53
其中：利息用度 27，817，625.10 49，609，228.52 60，603，251.23 64，914，955.97
湘潭电化科技股份有限公司 向不特定对象刊行可退换公司债券预案
形式 2024 年 1-9 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
利息收入 3，815，708.67 1，901，155.99 1，509，217.16 1，031，772.02
加：其他收益 8，924，552.17 11，436，154.32 10，526，232.15 4，159，960.15
投资收益（损失
以“－”号填 30，809，317.13 103，596，891.56 251，705，555.39 104，214，304.92
列）
其中：对子营企
业和互助企业的 31，149，567.53 104，781，278.91 254，584，031.59 95，577，076.02
投资收益
信用减值损失
（损失以“-” 5，692，682.68 35，839，166.23 -78，976，436.67 -30，692，800.13
号填列）
钞票减值损失
（损失以“-” -5，753，942.74 -7，631，071.25 -13，346，934.35 -1，874，647.63
号填列）
钞票处置收益
（损失以“-” 19，405，928.74 -12，332.18 187，092，692.67
号填列）
三、交易利润
（亏本以“－” 276，725，589.10 385，414，631.74 434，139，726.58 407，955，746.56
号填列）
加：交易外收入 1，952，485.24 2，692，180.11 243，206.27 4，749，981.95
减：交易外开销 2，223，588.07 2，066，122.64 6，774，641.07 122，059，139.14
四、利润总和
（亏本总和以 276，454，486.27 386，040，689.21 427，608，291.78 290，646，589.37
“－”号填列）
减：所得税费
用
五、净利润（净
亏本以“－”号 241，659，804.72 340，253，718.25 403，508，899.13 254，644，558.70
填列）
（一）按筹备握
续性分类
润（净亏本以 241，659，804.72 340，253，718.25 403，508，899.13 254，644，558.70
“－”号填列）
润（净亏本以
“－”号填列）
（二）按通盘权
包摄分类
湘潭电化科技股份有限公司 向不特定对象刊行可退换公司债券预案
形式 2024 年 1-9 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
股东的净利润
六、其他空洞收
益的税后净额
七、空洞收益总
额
包摄于母公司所
有者的空洞收益 244，549，648.36 352，340，283.01 394，221，241.38 237，870，922.79
总和
包摄于少数股东
-2，512，302.51 -12，077，886.51 9，287，657.75 16，773，635.91
的空洞收益总和
八、每股收益
（一）基本每股
收益
（二）稀释每股
收益
（2）母公司利润表
单元：元
形式 2024 年 1-9 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
一、交易收入 1，002，662，728.40 1，291，421，413.69 1，392，525，050.33 1，266，687，629.86
减：交易成本 772，776，225.79 1，031，479，513.72 1，170，022，343.53 1，114，098，535.79
税金及附加 12，723，538.10 12，327，196.74 10，754，278.31 14，719，813.55
销售用度 2，373，938.08 4，075，983.18 4，050，586.24 4，760，395.59
治理用度 62，973，410.96 61，854，009.42 103，225，878.69 51，970，556.99
研发用度 22，474，948.76 31，428，332.47 24，657，596.78 15，927，456.50
财务用度 12，364，589.98 24，164，972.76 25，384，198.52 44，717，031.56
其中：利息用度 13，565，111.25 36，512，398.39 48，913，968.30 51，747，473.16
利息收入 1，157，918.36 11，179，333.46 13，706，210.28 17，396，046.85
加：其他收益 5，155，017.57 7，867，992.06 4，119，849.60 3，389，334.05
投资收益（损失以
“－”号填列）
其中：对子营企业和
互助企业的投资收益
信用减值损失（损失
-8，985，175.40 16，550，268.80 -21，311，109.41 -18，310，555.71
以“-”号填列）
钞票减值损失（损失 -75，855.62 -1，142，502.88 -348，412.77 -1，246，672.13
湘潭电化科技股份有限公司 向不特定对象刊行可退换公司债券预案
形式 2024 年 1-9 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
以“-”号填列）
钞票处置收益（损失
以“-”号填列）
二、交易利润（亏本
以“－”号填列）
加：交易外收入 1，020，358.52 1，815，477.95 106，562.15 559，145.71
减：交易外开销 1，115，499.24 821，837.06 6，162，532.16 120，133，459.31
三、利润总和（亏本
总和以“－”号填 143，907，546.30 273，649，855.64 284，835，990.88 89，762，648.36
列）
减：所得税用度 14，679，845.68 23，109，548.67 9，303，282.97 -1，071，519.61
四、净利润（净亏本
以“－”号填列）
（一）握续筹备净利
润（净亏本以“－” 129，227，700.62 250，540，306.97 275，532，707.91 90，834，167.97
号填列）
（二）远离筹备净利
润（净亏本以“－”
号填列）
五、其他空洞收益的
税后净额
六、空洞收益总和 129，605，241.75 250，548，985.22 275，532，707.91 90，834，167.97
（1）兼并现款流量表
单元：元
形式 2024 年 1-9 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
一、筹备行径产生
的现款流量：
销售商品、提供
劳务收到的现款
收到的税费返还 6，978，713.10 1，324，073.14 2，307，970.90 312，342.49
收到其他与筹备
行径权衡的现款
筹备行径现款流入
小计
购买商品、收受
劳务支付的现款
湘潭电化科技股份有限公司 向不特定对象刊行可退换公司债券预案
形式 2024 年 1-9 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
支付给职工以及
为职工支付的现款
支付的各项税费 138，061，328.75 153，517，569.60 120，829，052.54 64，400，235.18
支付其他与筹备
行径权衡的现款
筹备行径现款流出
小计
筹备行径产生的现
金流量净额
二、投资行径产生
- - -
的现款流量：
取得投资收益收
到的现款
处置固定钞票、
无形钞票和其他长
期钞票收回的现款
净额
处置子公司相配
他交易单元收到的 - - 24，382，544.62
现款净额
收到其他与投资
行径权衡的现款
投资行径现款流入
小计
购建固定钞票、
无形钞票和其他长 81，430，429.82 129，472，245.55 185，182，405.09 272，148，278.75
期钞票支付的现款
投资支付的现款 15，000，000.00 - 15，000，000.00
支付其他与投资
行径权衡的现款
投资行径现款流出
小计
投资行径产生的现
-61，116，700.40 93，409，328.37 -183，885，913.39 -257，110，356.56
金流量净额
三、筹资行径产生
- - -
的现款流量：
接管投资收到的
现款
其中：子公司吸
收少数股东投资收 978，000.00 5，342，000.00 39，200，000.00
到的现款
湘潭电化科技股份有限公司 向不特定对象刊行可退换公司债券预案
形式 2024 年 1-9 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
取得借款收到的
现款
收到其他与筹资
行径权衡的现款
筹资行径现款流入
小计
偿还债务支付的
现款
分派股利、利润
或偿付利息支付的 135，766，021.60 126，501，271.66 95，193，539.24 77，056，101.72
现款
支付其他与筹资
行径权衡的现款
筹资行径现款流出
小计
筹资行径产生的现
-349，235，221.14 -253，656，015.67 -62，919，778.87 181，617，270.50
金流量净额
四、汇率变动对现
金及现款等价物的 2，103，024.22 2，997，181.37 13，698，348.04 -4，953，890.12
影响
五、现款及现款等
-172，117，468.18 267，556，148.80 7，605，735.06 31，768，063.81
价物净加多额
加：期初现款及
现款等价物余额
六、期末现款及现
金等价物余额
（2）母公司现款流量表
单元：元
形式 2024 年 1-9 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
一、筹备行径产生的现
金流量：
销售商品、提供劳务收
到的现款
收到的税费返还 - - -
收到其他与筹备行径有
关的现款
筹备行径现款流入小计 797，254，209.18 1，373，929，707.04 1，154，888，161.79 936，339，092.42
购买商品、收受劳务支
付的现款
湘潭电化科技股份有限公司 向不特定对象刊行可退换公司债券预案
形式 2024 年 1-9 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
支付给职工以及为职工
支付的现款
支付的各项税费 67，216，940.77 77，729，668.32 50，904，759.41 40，993，483.30
支付其他与筹备行径有
关的现款
筹备行径现款流出小计 361，459，742.10 969，041，980.30 956，675，857.74 798，633，938.37
筹备行径产生的现款流
量净额
二、投资行径产生的现
- - -
金流量：
取得投资收益收到的现
金
处置固定钞票、无形资
产和其他长久钞票收回 217，429.60 68，442，048.59 1，187，429.72 1，939，581.41
的现款净额
收到其他与投资行径有
关的现款
投资行径现款流入小计 20，315，036.80 306，666，207.59 85，662，055.26 20，883，714.27
购建固定钞票、无形资
产和其他长久钞票支付 2，178，359.74 34，000，569.52 23，543，164.44 31，830，964.55
的现款
投资支付的现款 500，000.00 35，600，000.00 100，450，000.00 104，368，231.06
支付其他与投资行径有
关的现款
投资行径现款流出小计 2，678，359.74 99，600，569.52 244，945，749.70 172，088，380.00
投资行径产生的现款流
量净额
三、筹资行径产生的现
- - -
金流量：
接管投资收到的现款 - - -
取得借款收到的现款 391，000，000.00 880，000，000.00 1，619，950，000.00 1，179，000，000.00
收到其他与筹资行径有
关的现款
筹资行径现款流入小计 1，087，000，000.00 880，000，000.00 1，917，800，000.00 1，429，502，344.47
偿还债务支付的现款 601，900，000.00 1，159，050，000.00 1，628，960，000.00 1，068，440，000.00
分派股利、利润或偿付
利息支付的现款
支付其他与筹资行径有
关的现款
湘潭电化科技股份有限公司 向不特定对象刊行可退换公司债券预案
形式 2024 年 1-9 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
筹资行径现款流出小计 1，730，268，148.64 1，275，812，370.63 1，974，842，206.77 1，412，639，310.66
筹资行径产生的现款流
-643，268，148.64 -395，812，370.63 -57，042，206.77 16，863，033.81
量净额
四、汇率变动对现款及
现款等价物的影响
五、现款及现款等价物
-187，733，980.28 219，113，243.75 -5，523，559.73 -1，526，750.10
净加多额
加：期初现款及现款等
价物余额
六、期末现款及现款等
价物余额
（二）兼并报表范围变化情况
并范围变化情况如下：
变动发生本领 称号 变动情况 变更原因
靖西立劲新材料有限公司 加多 成就
湖南湘进电化有限公司 减少 强制计帐
（三）最近三年的主要财务方针
加权平均净钞票收益 每股收益（元/股）
形式 陈述期
率（%） 基本 稀释
包摄于公司平庸股股东 2023 年度 13.47 0.56 0.56
的净利润 2022 年度 18.12 0.63 0.63
扣除非频频性损益后归 11.28 0.47 0.47
属公司平庸股股东的净
利润
湘潭电化科技股份有限公司 向不特定对象刊行可退换公司债券预案
注 1：按照中国证监会《公开采行证券的公司信息表露编报功令第 9 号——净钞票收益率和每
股收益的策动及表露（2010 年校正）》（中国证券监督治理委员会公告20102 号）、《公开采行
证券的公司信息表露说明性公告第 1 号——非频频性损益》（中国证券监督治理委员会公告
202365 号）要求策动的净钞票收益率和每股收益。
形式 日/2024 年 1-9 31 日/2023 年 31 日/2022 年 31 日/2021 年
月 度 度 度
流动比率（倍） 1.34 1.31 1.18 0.85
速动比率（倍） 0.99 1.02 0.79 0.55
钞票欠债率（兼并） 38.48% 43.44% 52.73% 54.28%
钞票欠债率（母公司） 33.44% 36.48% 47.94% 47.13%
应收账款盘活率（次/
年）
存货盘活率（次/年） 3.36 3.25 2.51 2.72
包摄于刊行东说念主股东的净
利润（万元）
包摄于刊行东说念主股东扣除
非频频性损益后的净利 22，941.94 29，497.34 39，563.72 19，534.03
润（万元）
利息保险倍数（倍） 10.71 8.77 7.45 5.10
每股筹备行径现款流量
（元/股）
每股净现款流量（元/
-0.36 0.43 0.01 0.05
股）
注：2024 年 1-9 月营运才略方针一经年化处理；上述方针，若无高出说明，均以兼并财务报
表口径策动上述财务方针，策动公式如下：
行东说念主股东的非频频性损益净额
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（四）治理层接洽与分析
陈述期内，公司钞票的组成情况如下：
单元：万元
形式 占比 占比 占比 占比
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
货币资金 32，805.64 6.78 48，060.06 9.58 28，473.59 5.55 22，916.82 5.11
应收单子 734.67 0.15 1，685.61 0.34 254.99 0.05 877.18 0.20
应收账款 42，326.93 8.75 35，262.61 7.03 41，201.68 8.02 43，405.71 9.68
应收款项融资 9，202.71 1.90 18，252.68 3.64 25，509.69 4.97 7，778.49 1.74
预支款项 6，308.35 1.30 5，078.60 1.01 6，892.35 1.34 1，946.05 0.43
其他应收款 4，996.88 1.03 18，067.01 3.60 26，032.68 5.07 22，828.41 5.09
存货 36，565.12 7.56 37，545.34 7.48 64，585.56 12.58 57，232.76 12.77
合同钞票 218.96 0.05 418.52 0.08 1，798.07 0.35 1，722.88 0.38
其他流动钞票 4，860.00 1.00 4，653.53 0.93 4，380.36 0.85 4，749.40 1.06
流动钞票臆测 138，019.28 28.52 169，023.95 33.69 199，128.99 38.78 163，457.69 36.46
长久股权投资 72，935.14 15.07 71，632.08 14.28 48，371.09 9.42 29，912.80 6.67
其他权益用具投资 3，720.00 0.77 3，720.00 0.74 2，220.00 0.43 2，220.00 0.50
投资性房地产 1，243.74 0.26 1，297.81 0.26 1，369.91 0.27 1，442.01 0.32
固定钞票 208，755.76 43.13 208，059.01 41.47 210，512.89 41.00 175，713.96 39.20
在建工程 19，374.73 4.00 10，365.19 2.07 10，503.95 2.05 37，063.15 8.27
使用权钞票 1，428.10 0.30 1，502.00 0.30 2，120.26 0.41 2，179.17 0.49
无形钞票 31，618.98 6.53 27，217.51 5.42 26，756.66 5.21 21，885.03 4.88
长久待摊用度 151.41 0.03 249.90 0.05 161.88 0.03 163.83 0.04
递延所得税钞票 5，128.76 1.06 5，008.76 1.00 4，494.29 0.88 3，500.98 0.78
其他非流动钞票 1，604.09 0.33 3，648.39 0.73 7，826.54 1.52 10，767.78 2.40
非流动钞票臆测 345，960.70 71.48 332，700.65 66.31 314，337.48 61.22 284，848.72 63.54
钞票整个 483，979.98 100.00 501，724.60 100.00 513，466.47 100.00 448，306.41 100.00
公司本人筹备领域隆重增长，陈述期内钞票总和分别为 448，306.41 万元、513，466.47
万元、501，724.60 万元及 483，979.98 万元。
湘潭电化科技股份有限公司 向不特定对象刊行可退换公司债券预案
公司主要从事二氧化锰、电板材料和其他动力新材料的研究、开采、坐褥和销售，
非流动钞票占钞票结构的比重较大。陈述期各期末，公司非流动钞票占钞票总和的比例
分别为 63.54%、61.22%、66.31%和 71.48%，而非流动钞票以固定钞票为主，陈述期各
期，固定钞票占钞票总和的比例分别为 39.20%、41.00%、41.47%和 43.13%。
陈述期各期末，公司流动钞票占钞票总和的比重分别为 36.46%、38.78%、33.69%
和 28.52%。流动钞票主要包括货币资金、应收账款、应收账款融资及存货。
陈述期内，公司欠债的组成情况如下：
单元：万元
日 日 日
形式
占比 占比 占比 占比
金额 （%） 金额 （%） 金额 （%） 金额 （%）
短期借款 36，439.16 19.57 51，436.50 23.60 50，029.74 18.48 87，790.28 36.08
生息金融欠债 1.47 0.00 - 0.00 - 0.00 - 0.00
应付单子 2，200.00 1.18 348.00 0.16 15，773.20 5.83 6，480.12 2.66
应付账款 31，096.65 16.70 36，208.31 16.61 61，245.69 22.62 50，722.52 20.85
合同欠债 806.28 0.43 596.04 0.27 7，689.68 2.84 1，500.08 0.62
应付职工薪酬 3，409.90 1.83 4，147.31 1.90 4，239.71 1.57 3，037.91 1.25
应交税费 2，398.72 1.29 2，379.26 1.09 3，129.75 1.16 1，745.25 0.72
其他应付款 4，614.24 2.48 10，668.84 4.90 5，204.81 1.92 6，034.81 2.48
其中：应付利息 2，221.64 1.19 2，149.56 0.99 2，052.52 0.76 1，967.86 0.81
一年内到期的非流
动欠债
其他流动欠债 2，676.33 1.44 7，212.05 3.31 8，175.60 3.02 8，291.01 3.41
流动欠债臆测 102，954.30 55.29 129，369.77 59.36 169，352.86 62.55 191，442.09 78.68
长久借款 71，817.36 38.57 76，822.68 35.25 89，709.26 33.14 40，484.93 16.64
租借欠债 1，560.29 0.84 1，594.67 0.73 2，189.88 0.81 2，188.01 0.90
长久应付款 5，283.52 2.84 5，240.36 2.40 5，182.82 1.91 5，125.28 2.11
递延收益 4，600.12 2.47 4，916.48 2.26 4，298.48 1.59 4，083.47 1.68
非流动欠债臆测 83，261.29 44.71 88，574.19 40.64 101，380.44 37.45 51，881.70 21.32
欠债臆测 186，215.58 100.00 217，943.95 100.00 270，733.30 100.00 243，323.78 100.00
陈述期各期末，公司的欠债总和分别为 243，323.78 万元、270，733.30 万元、217，943.95
湘潭电化科技股份有限公司 向不特定对象刊行可退换公司债券预案
万元和 186，215.58 万元，跟着公司握续盈利以及工程形式的完工，公司应付账款余额相
应的减少以及银行借款领域的下落，公司欠债领域呈现下落的趋势。
从公司欠债结构来看，公司主要的欠债为流动欠债。陈述期各期末，公司流动欠债
占欠债总和的比例分别为 78.68%、62.55%、59.36%和 55.29%。公司的流动欠债以短期
借款、应付单子、应付账款相配他应付款为主，非流动负借主要为长久借款和长久应付
款。
陈述期内，公司主要偿债才略方针如下：
形式
日 日 日 日
钞票欠债率（兼并报
表）
流动比率 1.34 1.31 1.18 0.85
速动比率 0.99 1.02 0.79 0.55
陈述期各期末，公司兼并钞票欠债率分别为 54.28%、52.73%、43.44%和 38.48%，
偿债才略保握了较高水平。公司流动比率分别为 0.85、1.18、1.31 和 1.34，速动比率分
别为 0.55、0.79、1.02 和 0.99。公司流动比率和速动比率逐年加多，短期偿债才略有所
提高。从举座上看，公司偿债才略呈现安宁增强趋势。
陈述期内，公司主要营运才略方针如下：
形式 2024 年 1-9 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
应收账款盘活率（次） 3.96 4.66 4.23 4.60
存货盘活率（次） 3.36 3.25 2.51 2.72
总钞票盘活率（次） 0.37 0.43 0.44 0.46
注：2024 年 1-9 月营运才略方针一经年化处理。
陈述期各期，公司应收账款盘活率分别为 4.60 次、4.23 次、4.66 次和 3.96 次，存
货盘活率分别为 2.72 次、2.51 次、3.25 次和 3.36 次，总钞票盘活率分别为 0.46 次、0.44
次、0.44 次、0.43 次和 0.37 次。
湘潭电化科技股份有限公司 向不特定对象刊行可退换公司债券预案
陈述期内，公司利润表主要财务方针如下：
单元：万元
形式 2024 年 1-9 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
交易收入 138，342.30 216，346.30 210，030.29 187，153.42
交易成本 95，351.94 169，711.24 154，405.27 150，299.36
交易利润 27，672.56 38，541.46 43，413.97 40，795.57
利润总和 27，645.45 38，604.07 42，760.83 29，064.66
净利润 24，165.98 34，025.37 40，350.89 25，464.46
包摄于上市公司股东的净利润 24，417.21 35，233.16 39，422.12 23，787.09
包摄于上市公司股东的扣除非频频
性损益的净利润
公司围绕发展政策，显著定位，统筹部署，聚焦锰系电板材料和浑水处理两大主业，
坚握以商场为导向，以客户为中心，坐褥筹备取得新成效，锰系电板材料业务盈利才略
普及，浑水处理业务隆重运行，产业布局有序股东。陈述期各期末，公司交易收入分别
为 187，153.42 万元、210，030.29 万元、216，346.30 万元和 138，342.30 万元。
陈述期内，公司盈利才略较强，净利润分别为 25，464.46 万元、40，350.89 万元、
四、本次刊行的召募资金用途
本次拟刊行的可转债召募资金总和不越过东说念主民币48，700.00万元（含48，700.00万元），
扣除刊行用度后召募资金净额将用于投资以下形式：
总投资额（万 拟使用召募资金（万
序号 形式
元） 元）
臆测 48，710.17 48，700.00
在本次召募资金到位前，公司将凭证召募资金投资形式实施程度的践诺情况通过自
筹资金先行参加，并在召募资金到位后按照干系法则轨则的设施给以置换。淌若本次发
行召募资金扣除刊行用度后少于上述形式召募资金拟参加的金额，召募资金不及部分由
公司以自筹资金处分。在不更正本次召募资金投资形式的前提下，公司董事会可凭证项
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主见践诺需求，对上述形式的召募资金参加轨则和金额进行适应调治。
公司主要从事电解二氧化锰、尖晶石型锰酸锂等锰系正极材料的研发、坐褥和销售，
本次召募资金投向包括“年产3万吨尖晶石型锰酸锂电板材料形式”以及“补充流动资金”，
融资领域合适公司需要，具有合感性，本次召募资金主要投向公司主业。
五、对于股利分派政策及现款分成情况的说明
（一）公司现行利润分派政策
公司现行有用的《公司轨则》对公司利润分派政策进行了明确的轨则，主要内容如
下：
一、公司分成政策为：
公司选择现款、股票或者现款与股票相蚁合的形式分派股利，并优先进行现款分成
的利润分派形式。
公司不错凭证年度或者半年度的盈利情况和现款流情况，在保证公司股本领域和股
权结构合理的前提下，进行股票股利分成。
在公司终了盈利，且现款流骄矜握续筹备和永远发展的前提下，公司每年以现款方
式分派的利润不低于往日终了的可供分派利润的 20%（含 20%）。
在合适现款分成条件的情况下，公司董事会应当空洞计议所处行业秉性、发展阶段、
本人筹备模式、盈利水平以及是否有紧要资金开销安排等身分，实施互异化的现款分成
办法：
（一）公司发展阶段属训诲期且无紧要资金开销安排的，进行利润分派时，现款分
红在本次利润分派中所占比例最低应达到 80%；
（二）公司发展阶段属训诲期且有紧要资金开销安排的，进行利润分派时，现款分
红在本次利润分派中所占比例最低应达到 40%；
（三）公司发展阶段属成长久且有紧要资金开销安排的，进行利润分派时，现款分
红在本次利润分派中所占比例最低应达到 20%；公司发展阶段不易分歧但有紧要资金
开销安排的，不错按照前项轨则处理。
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二、公司分成的决策设施和机制为：
公司股东大会对利润分派有讨论作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后两个月
内完成股利（或股份）的派送事项。监事会粗糙董事会和治理层扩张公司分成政策的情
况及决策设施进行监督。
因国度法律法则和证券监管部门对上市公司利润分派政策颁布新的轨则或者因公
司外部筹备环境或本人筹备景况发生较大变化，确有必要调治利润分派政策尤其是现款
分成政策的，董事会应以股东权益保护为起点拟定利润分派调治政策，零丁董事应当
对此发表零丁宗旨；调治后的利润分派政策不得违反中国证监会和证券走动所的权衡规
定；权衡利润分派政策调治的议案经董事会审议后提交股东大会审议并经出席股东大会
的股东表决权的 2/3 以上通过。
（二）公司最近三年的利润分派情况
陈述期内，公司进行了利润分派，具体利润分派有讨论如下：
凭证公司 2021 年度股东大会审议通过的 2021 年度利润分派有讨论：以 2021 年 12 月
臆测派发现款红利 31，474，085.65 元（含税），不送红股，不以成本公积金转增股本。
凭证公司 2022 年度股东大会审议通过的 2022 年度利润分派有讨论：以总股本
不以成本公积金转增股本。2023 年 7 月 6 日，公司完成了 2022 年度利润分派有讨论的实
施。
凭证公司 2023 年度股东大会审议通过的 2023 年度利润分派有讨论：以总股本
金红利 105，752，927.78 元（含税），不送红股，不以成本公积金转增股本。2024 年 6 月
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公司最近三年现款分成情况如下表所示：
单元：万元
兼并报表中包摄于母公司通盘者 占兼并报表中包摄于母公司所
年度 现款分成（含税）
的净利润 有者的净利润的比率
臆测 21，654.17 98，442.37
最近三年包摄于母公司通盘者的年均净利润 32，814.13
最近三年累计现款分成金额占刊行东说念主年均可分派利润的比例 65.99%
注：上表中的财务数据均为各年度审计陈述中的期末数据。2021 年度、2022 年度和 2023 年度利润
分派一经公司董事会和股东大会审议。
公司最近三年分成情况合适《公司轨则》及监管政策的干系要求。
六、本次刊行摊薄即期陈述及公司选择的措施
（一）本次向不特定对象刊行可退换公司债券对公司主要财务方针的影响
（1）假定宏不雅经济环境和公司所处行业的商场情况莫得发生紧要不利变化；
（2）假定本次向不特定对象刊行可转债有讨论于 2024 年 12 月底实施罢了，分别假定
通盘可退换公司债券握有东说念主于 2025 年 12 月底通盘未转股和 2025 年 6 月底通盘完成转股
两种情况，该完成时辰仅用于策动本次刊行对即期陈述的影响，不组成对践诺完成时辰
承诺，最终以取得深交所的高兴审核宗旨、中国证监会的给以注册决定后，本次刊行的
践诺完成时辰为准；
（3）假定本次向不特定对象刊行可转债的最终召募资金总和为 48，700.00 万元，且
不计议干系刊行用度。本次可转债刊行践诺到账的召募资金领域将凭证监管部门高兴注
册、刊行认购情况以及刊行用度等情况最终信服；
（4）假定公司 2024 年度、2025 年度扣除非频频性损益前后包摄于母公司股东的净
利润在前一年相应财务数据的基础上分别保握不变、高涨 10%和高涨 20%；
该假定不代表公司对将来利润的盈利瞻望，仅用于策动本次向不特定对象刊行可转
债摊薄即期陈述对主要财务方针的影响，并不代表公司对将来筹备情况及趋势的判断，
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亦不组成公司盈利瞻望，投资者不应据此进行投资决策；
（5）假定本次可转债的转股价钱为 12.02 元/股。该转股价钱为公司 A 股股票于第八
届董事会第十五次会议召开日（2023 年 8 月 21 日）前二十个走动日的走动均价与前一
个走动日的走动均价较高值，该转股价钱仅为模拟测算价钱，并不组成对践诺转股价钱
的数值瞻望。本次向不特定对象刊行可转债践诺运转转股价钱由股东大会授权公司董事
会（或由董事会授权东说念主士）在刊行前凭证商场和公司具体情况与保荐机构（主承销商）协
商信服；
（6）在瞻望公司 2024 年末总股本和策动每股收益时，以结果 2023 年 12 月 31 日总
股本为基础，假定除本次可转债转股外，公司不会实施其他会对公司总股本发生影响或
潜在影响的行径，也不计议其他将来导致股本变动的事项；
（7）未计议本次刊行召募资金到账后对公司坐褥筹备、财务景况等的其他影响及本
次可转债利息用度的影响；
（8）不计议公司 2024 年度、2025 年度利润分派身分的影响。
基于上述假定，本次刊行可退换公司债券对公司主要财务方针的影响对比如下：
形式 结果 2025 年 12 月 结果 2025 年 6 月
年 12 月 31 日
平庸股股数（股） 629，481，713 629，481，713 669，997，519
假定情形（1）：公司 2024 年度、2025 年度扣除非频频性损益前后包摄于母公司股东的净利润在
前一年相应财务数据的基础上保握不变
包摄于上市公司股东的净利润
（元）
扣非后包摄于上市公司股东的净
利润（元）
基本每股收益（元/股） 0.56 0.56 0.54
稀释每股收益（元/股） 0.56 0.54 0.54
扣非后基本每股收益（元/股） 0.47 0.47 0.45
扣非后稀释每股收益（元/股） 0.47 0.45 0.45
扣非前加权平均净钞票收益率 11.90% 10.64% 9.91%
扣非后加权平均净钞票收益率 9.97% 8.91% 8.30%
假定情形（2）：公司 2024 年度、2025 年度扣除非频频性损益前后包摄于母公司股东的净利润在
前一年相应财务数据的基础上高涨 10%
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形式 结果 2025 年 12 月 结果 2025 年 6 月
年 12 月 31 日
包摄于上市公司股东的净利润
（元）
扣非后包摄于上市公司股东的净
利润（元）
基本每股收益（元/股） 0.62 0.68 0.66
稀释每股收益（元/股） 0.62 0.66 0.66
扣非后基本每股收益（元/股） 0.52 0.57 0.55
扣非后稀释每股收益（元/股） 0.52 0.55 0.55
扣非前加权平均净钞票收益率 13.02% 12.60% 11.75%
扣非后加权平均净钞票收益率 10.90% 10.55% 9.84%
假定情形（3）：公司 2024 年度、2025 年度扣除非频频性损益前后包摄于母公司股东的净利润在
前一年相应财务数据的基础上高涨 20%
包摄于上市公司股东的净利润
（元）
扣非后包摄于上市公司股东的净
利润（元）
基本每股收益（元/股） 0.67 0.81 0.78
稀释每股收益（元/股） 0.67 0.78 0.78
扣非后基本每股收益（元/股） 0.56 0.67 0.65
扣非后稀释每股收益（元/股） 0.56 0.65 0.65
扣非前加权平均净钞票收益率 14.12% 14.81% 13.83%
扣非后加权平均净钞票收益率 11.82% 12.40% 11.58%
注：对基本每股收益和稀释每股收益的策动公式按照证监会制定的《对于首发及再融资、重
大钞票重组摊薄即期陈述权衡事项的率领宗旨》中的要求、凭证《公开采行证券的公司信息表露
编报功令第 9 号—净钞票收益率和每股收益的策动及表露》中的轨则进行策动。
由上表不错看出，本次刊行完成后，本次向不特定对象刊行可转债可能会导致公司
的每股收益和加权平均净钞票收益率出现下落，即期陈述存在被摊薄的风险。
（二）公司对于摊薄即期陈述选择的措施
为保护投资者利益，保证本次召募资金有用利用，贯注即期陈述被摊薄的风险，提
高公司将往复报才略，公司拟选择如下填补措施。
公司将严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券走动所股票上市功令》等干系法
律法则及《公司轨则》的要求，束缚完善公司治理结构，建立健全公司里面限定轨制，
促进公司标准运作并束缚提高质料，保护公司和投资者的正当权益。公司将进一步股东
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业务发展，束缚提高筹备和治理水平，普及公司的举座盈利才略。公司也将竭力提高资
金的使用成果，合理运用多样融资用具和渠说念，限定资金成本，普及资金使用成果，握
续加强成本限定和筹备治理，全面有用地限定筹备和管控风险，保险公司握续、踏实、
健康发展。
为加强召募资金的治理，标准召募资金的使用，确保召募资金的使用标准、安全、
高效，公司已按照《公司法》《证券法》《上市公司证券刊行注册治理办法》《深圳证
券走动所股票上市功令》等法律法则的要求制定了《召募资金使用治理办法》。本次发
行可转债召募资金到位后，召募资金将按照轨制要求存放于董事会指定的专项账户中，
并建立召募资金三方监管轨制，由保荐机构、监管银行、公司共同监管召募资金使用，
保荐机构如期对召募资金使用情况进行查抄；同期，公司如期对召募资金进行里面审计、
外部审计机构鉴证，并配合监管银行和保荐机构对召募资金使用的查抄和监督。
本次召募资金投资形式具有广袤的商场出路，将来将成为公司要紧的利润增长点。
本次召募资金投资形式的实施，将有助于公司提高盈利才略和抗风险才略，公司收入规
模和盈利才略将进一步普及，进一步幽静公司的市景色位和竞争上风。本次召募资金到
位后，公司将凭证召募资金治理干系轨则，严格治理召募资金的使用，在保证成就质料
的基础上，公司将加速募投形式的成就程度，争取使募投形式早日达产并终了预期收益，
裁汰本次刊行可转债导致的股东即期陈述摊薄的风险。
公司严格战胜中国证监会《对于进一步落实上市公司现款分成权衡事项的见告》
《上
市公司监管疏浚第 3 号——上市公司现款分成（2022 年校正）》等规章轨制，并在《公
司轨则》《湘潭电化科技股份有限公司将来三年（2023 年-2025 年）股东陈述筹备》等
文献中明确了分成筹备。本次刊行完成后，公司将持续严格扩张《公司轨则》以及股东
陈述筹备的内容，蚁合公司筹备情况，在合适条件的情况下积极推动对纷乱股东的利润
分派以及现款分成，竭力普及股东陈述水平，切实顾惜投资者正当权益，强化中小投资
者权益保险机制。
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（三）公司控股股东、董事、高等治理东说念主员对公司填补陈述措施大概得到切实履行作出
的承诺
凭证中国证监会的干系轨则，公司全体董事、高等治理东说念主员对公司本次向不特定对
象刊行可转债摊薄即期陈述填补措施大概得到切实履行事宜作出如下承诺：
“1、不无偿或以不公道条件向其他单元或者个东说念主运送利益，也不取舍其他形式毁伤
公司利益；
钩；
补陈述措施的扩张情况相挂钩；
国证监会作出对于填补陈述措施相配承诺的其他新监管轨则的，且上述承诺不可骄矜中
国证监会该等轨则时，本东说念主承诺届时将按照中国证监会的最新轨则出具补充承诺；
承诺，若本东说念主违反该等承诺并给公司或者投资者酿成损失的，温和照章承担对公司或者
投资者的法律包袱。”
凭证中国证监会的干系轨则，公司控股股东湘潭电化集团有限公司对公司本次向不
特定对象刊行可转债摊薄即期陈述填补措施大概得到切实履行事宜作出如下承诺：
“1、不越权搅扰公司筹备治理行径，不侵占公司利益；
国证监会作出对于填补陈述措施相配承诺的其他新监管轨则的，且上述承诺不可骄矜中
湘潭电化科技股份有限公司 向不特定对象刊行可退换公司债券预案
国证监会该等轨则时，承诺东说念主承诺届时将按照中国证监会的最新轨则出具补充承诺；
补陈述措施的承诺，若承诺东说念主违反该等承诺并给公司或者投资者酿成损失的，承诺东说念主愿
意照章承担对公司或者投资者的法律包袱。”
（四）本次向不特定对象刊行可退换公司债券摊薄即期陈述的风险领导
本次刊行完成后，可退换公司债券将来转股将使得本公司的股本领域及净钞票领域
相应加多。由于本次刊行召募资金使用效益可能需要一定时辰才能得以体现，本次召募
资金到位后公司即期陈述存在被摊薄的风险。本次可转债设有转股价钱向下修正要求，
在该要求被触发时，公司可能肯求向下修正转股价钱，导致因本次可转债转股而新增的
股本总和加多，从而扩大本次可转债转股对公司原平庸股股东的潜在摊薄作用。本次向
不特定对象刊行可转债后即期陈述存在被摊薄的风险，敬请纷乱投资者祥和，并看重投
资风险。
湘潭电化科技股份有限公司董事会
二〇二四年十二月二十三日
海选av女优
